建議退休金以選擇月退休金較有保障

建議退休金以選擇月退休金較有保障

理由：

由於國民經濟之不斷發展及衛生醫療的改善，使我國老年人口快速增加，我國在民國八十九年六十五歲以上之人口已占總人口之8.61％，正式邁入聯台國老年型國家之標準。另隨著老年人口的增加，生命餘年亦隨之延長，依內政部九十年公布之八十八年底統計臺灣人口於六十五歲之生命餘年為10.34歲（女性為13.19歲，女性為7.48歲），可見退休人員於退休後需有長期穩定之經濟來源，而依研究發現，由於小家庭為社會之主要家庭型態，老年人由子女供養之比率亦逐年降低，是以公務人員退休時選擇領取月退休金，較能保障生活之經濟來源，所以從實務上觀察，近年公教人員退休擇領月退休金之比率亦逐漸升高，這對整體社會安全體系之建立亦有其正面之意義。

支領月退休金較諸支領一次退休金不僅對老年經濟生活較有保障，從受益上，支領月退休金亦較實惠。如以全部新制年資三十年退休計算，全部擇領一次退休金，可領本俸加一倍之四十五個基數：如全部擇領月退休金，則每月可領取本俸加一倍之60％，故擇領月退休金者支領七年即相當領取一次退休金之總額，對應上開生命餘年為10.34歲而言，支領月退休金確實相當划算。除此之外尚有年終慰問金及子女教育補助費可以請領，甚至退休人員亡故後，其遺族可請領一次或月撫慰金，這些都是支領一次退休金所沒有的。

	優點	缺點
一次退休金	1.社會傳統習俗，促使大多數人希望領取一次退休金，俾能在退休時刻即領到全額的退休給付。 2.金額龐大，可投資、創業或置產。 3.不致因機關解散或合併而影響其既得之給付權益。 4.自身壽命難以預期，對於身體較不健康者而言，支領一次退休金較月退休金能獲得更多利益。 5.政府給付一次退休金後，即無行政費用負擔。	1.易浪費耗盡，不符合安全感，對退休後生活缺乏安全保障。 2.除非退休人員之投資知識經驗豐富，否則可能會做出不當之投資運用，而影響退休後經濟生活之所需。
月退休金	1.提供退休人員終身收入來源，對其退休後生活較具安全保障。 2.不致發生浪費或運用不當情事。 3.合理之月退休金，能提供退休人員基本生活所需。 4.退休人員對政府之信賴具有相當之向心力。	1.月退休金過低時，其對員工退休給付失其意義。 2.退休人員既得權益易受機關組織變更的影響。 3.為避免通貨膨脹之影響及壽命之延長，勢必得增加政府之費用或負擔。 4.政府之行政費用較大。
本室建議	1.純以數值大小比較，不考慮其他因素時：建議擇領月退休金，至年資採計方面，請參照下列2.之說明。 2.綜合各種因素，以下列三種退休金支領方式最佳：〈1〉擇領一次退休金：舊制年資愈多愈好。〈2〉擇領月退休金時：舊制年資大於等於二十年時，以新制年資愈多愈好。舊制年資大於等於十五年而小於二十年時，以舊制年資十五年、新制年資二十年之組合最好。舊制年資小於等於十五年時，以舊制年資愈多愈好。〈3〉倘公務人員新、舊制年資合計達三十五年以上或公立學校校長、教師合計達四十年以上之人員，擇領一次或月退休金時，以新制年資全採而放棄部分舊制年資方式較有利。詳如下註表之本表補充說明：↓

註表：
A.公務人員部分：

任職年資	可選擇核定年資方式		退休金給與		說明
任職年資	可選擇核定年資方式		月退休金%	一次退休金(基數)	說明
舊制：三十年以上新制：五年一個月	舊制	三十年	九十	六十一	一、新制一次退休金，以在職同薪級人員之本薪加一倍為基數，每任職一年，給與一個半基數，尾數不滿六個月者，給與一個基數，滿六個月以上者，以一年計。二、新制月退休金，以在職同薪級人員之本薪加一倍為基數，每任職一年，照基數百分之二給與，尾數不滿半年者，加發百分之一，滿六個月以上未滿一年者，以一年計。一年者，以一年計。三、新舊年資應合併計算，但舊制年資仍依原規定最高採計三十年，新制年資可連同累計，最高採計三十五年。四、舊制年資累計不滿一年之畸零數，併入新制年資計算。
	新制	五年	十	七‧五
	舊制	二十九年十一個月	八十九	五十九
	新制	五年一個月	十一	八‧五

B.公立學校校長及教師部分：

任職年資	可選擇核定年資方式		退休金給與		說明
任職年資	可選擇核定年資方式		月退休金%	一次退休金(基數)	說明
舊制：三十七年四個月新制：三年六個月	舊制	三十七年	九十五	七十五	一、新制一次退休金，以在職同薪級人員之本薪加一倍為基數，每任職一年，給與一個半基數，尾數不滿六個月者，給與一個基數，滿六個月以上者，以一年計。二、新制月退休金，以在職同薪級人員之本薪加一倍為基數，每任職一年，照基數百分之二給與，尾數不滿半年者，加發百分之一，滿六個月以上未滿一年者，以一年計。一年者，以一年計。三、符合增核給與，一次退休金之給與，以八十一個基數為限，月退休金之給符合增核給與，一次退休金之給與，以八十一個基數為限，月退休金之給與，以增至百分之九十五為限。四、舊制年資累計不滿一年之畸零數，併入新制年資計算。
	新制	三年	六	四‧五
	舊制	三十六年	九十五	七十三
	新制	四年	八	六
	舊制	三十五年十一個月(放棄部分年資)	九十五	七十一
	新制	三年六個月	九	七

新舊制月退休的區別:(新制公務人員自八十四年七月一日起、教職員自八十五年二月一日起實施）
- 公教人員實施退撫新制前，月退休金除本人及眷屬實物配給與補助費十足發給外，任職滿十五年者按月照在職之同職等人員月俸額之百分之七十五給與，以後每增一年，加發百分之一，但以增至百分之九十為限（教職員任法三十年並有連續二十年成績優良而仍繼續服務者可增至百分之九十五）。但因公傷病退休人員請領月退休金者，月退休金一律按月照在職之同職等人員月俸額百分九十給與（教職員為百分之九十五）。至於依公務人員保險法領取之養老給付尚可以辦理優惠存款。此外，支領月退休今金人員如亡故，其遺族尚可請領一次退休金之餘額及十二個月俸額之一次撫慰金。又支領月退休金人員尚可依當年度之軍公敦人員年終工作獎金(慰問金)發給注意事項由原服務機關發給年終慰問金。
- 公務人員之退撫新制已自民國八十四年七月一日起、教職員為八十五年二月一日起實施，新制實施後，公教人員之退撫給與均比舊制有所提高。其中月退休金部分，在所得內涵、年資採計、遺族照護上均比舊制提昇。基於老人經濟來源之保障以及社會安全體系之建立，政府乃鼓勵符合條件之公教人員擇領月退休金，是以對於退撫新制中請領月退休金之相關權益確有必要予以介紹，俾公教人員能依自已的需要作最佳之選擇。

相關法令規定:
(一)退休條件:

任職十五年以上,年滿六十五歲者(但對於擔任真有危險及勞力等特殊性質工作者，得由銓敘部酌予減低，但不得少於五十歲－學校教職員不得少於五十五歲):或任職滿二十五年者：或因公傷病退休者均得請領月退休金，並得按二分之一、三分之三或四分之三擇領月退休金，其餘支領一次退休金之比例兼領之（公務人員退休法第四、五、六條及學校教職員退休條例第三、四、五條）但公教人員年齡末滿五十歲具有工作能力而自願退休者，或年滿六十五歲而延長服務者，不得擇領月退休金或兼領月退休金但本法公布施行前已核定延長服務有案者及專科以上教授在教學研究上有優異表現有學術聲望延長服務者，不在此限。（公務人員退休法第六條及學校教職員退休條例第五條 )

(二)退休給與:
- 月退休金，以在職同等及級人員之本俸加一倍為基數，每任職一年，照基數百分之二給與，最高三十五年，給與百分之七十為限。尾數不滿半年者，加發百分之一，滿半年以上不滿一年者，以一年計。( 公務人員退休法第六條及學校教職員退休條例第五條)
- 本法修正施行前在職已有任職年資未滿十五年，於本法修正施行後退休，另按未滿十五年之年資為準，依下列規定擇一支給補償金：
- 每減一年，增給半個基數之一次補償金。
- 每減一年，增給基數百分之0.五之月補償金。（公務人員退休法第十六條之一及學校教職員退休條例第二十一條之一)
本法修正施行前任職未滿二十年，於本法修正施行後退休，其前後任職年資合計滿十五年支領月退休金者，依其在本法修正施行後年資，每滿半年一次增發半個基數之補償金，最高一次增發三個，至二十年止。其前後年資超過二十年者，每滿一年減發半個基數，至滿二十六年者不再增減(公務人員退休法第十六條之一及學校教職員退休條例第二十一條之一)。

(三)撫慰金:

依本法支領月退休金或兼領月退休金人員死亡時，另給與遺族一次撫慰金。前項一次撫慰金，以其核定退休年資及其死亡時同等級現職人員本俸額暨本法第六條之規定，計算應領之一次退休金為標準，扣除已領之月退休金，補發其餘額，並發給同等級現職人員六個基數之撫慰金。其無餘額者亦同。遺族為父母配偶或未成年子女者，如不領一次撫慰金時，得按原領月退休金之半數，改領月撫慰金領受月退休金人員死亡，無遺族或遺囑指定用途者其撫慰金由原服務機關具領作其喪葬費用，如有剩餘歸屬國庫（公務人員退休法第十三條之一及學校教職員退休條例第十四條之一)。

(四)其他照護:

依行政院於當午度發布之軍公教人員年終工作獎金(慰問金)發給注事項之規定，支領月退休金人員應由原服務機關學校於當年農曆春節十日前（軍職人員部分，得由國防部視實際需要自訂發給時問）一次發給慰問金上開慰問金之計算係照現職同等級人員本俸一．五櫚月為內涵，退休年資滿十五年給與百分之七十五，以後每增一年加發百分之一，舊制年資最高採計三十年，新舊制核定退休年資連同累計最高採計三十五（已逾半年末滿一年者，以一年計），給與百分九十五。但教育人員增核月退休給與者，其舊制年資依主管教育行政機關核定之退休年資採計。
依行政院民國六十五年七月三十日院人肆字第一五０一八號函釋，支領月退休金人員，准自六十五年八月起，比照退休機關之現職人員，支給子女教育補助費。至於兼領月退休金人員，亦經行政院六十八六月十一日台人政肆字第一一八四一號函釋，得按規定支領子女教育助費。至於詳細之發放標準及條件，詳見配合年度發布之全國軍公教員工待遇支給要點。

(五)請領權權利之保障及期限:

請領退休金之權利，不得扣押、讓與或供擔保。（公務人員退休法第十四條及學校教職員退休條例第十五條）。
請領月退休金之權利，自退休之次月起，經過五年不行使而消滅之。但因不可抗力之事由致不能行使者,自該請求權利可行使時起算(公務人員退休法第九條及學校教職員退休條例第十條）。

(六)領受權利之喪失及暫停

有下列情形之一者，喪失其領受退休金之權利：

死亡。
褫奪公權終身者。
動員戡亂時期終止後，曾犯內亂、外患罪，經判刑確定者，或緝有案尚末結案者。
喪失中華民國國籍者。(公務人員退休法第十一條及學校教職員退休條例第十二條)

有下列情形之一者，停止其領受退休金之權利，至其原因消滅時恢復：

褫奪公權尚未復權者。
領受月退休金後再任有給之公職者。（公務人員退休法第十二條及學校教職員退休條例第十三條）

(七)月退休給與之發放

第一次月退休金於退休案審定後，通知支給機關或轉發發之服務機關核實簽發支票，連同退休金計算單及領據，函送原服務機關轉交，並應於退休人員簽發支票時，同時辨妥退休金領據簽章手續後，立即檢還支給機關或轉發機關。第二期以後之月退休金每六個月發給一次，其定期如次：
- 一至六月份退休金於一月十六日發給。
- 七至十二月份退休金於七月十六日發給。( 公務人員退休法施行細則第二十九條及學校教職員退休條例第三十四條)但依公務人員退撫新制年資核計發給之月退休金係由公務人員退休撫卹基金管理委員會發給，其發除以支票寄發由原服務機關學校轉交外，目前並實施直接撥入領受人之指定帳戶，所以領受人應事先至該會委託代收代付之金融機構( 臺灣銀行、第一商業銀行、中國農民銀行、臺灣省合作金庫 )或其分支機構開戶，並將存摺封面影本檢附於退休案中層送主管機關轉送公務人員退休撫卹基金管理委員會，俾辦理直撥入帳。另在每期月退休金發放前，該會會寄發入帳通知單，但領受人如有入帳帳戶或連繫地址變更均應即時通知該會更正。
月撫慰金之發給比照月退休金，自退休人員死亡時之次一個定期起，每六個月發給一次一次撫慰金則於撫慰案核定後發給之。但遺族如未於退休人員亡故後及時申請致溢領退休人員死亡當期以後之月退休金，應由支給機關就其應領之撫慰金核實收回( 公務人員退休法施行細則第三十五條及學校教職員退休條例第四十一條 )
支領月退休金人員之子女教育補助費限補助至大學畢業為止。申請人應於在學子女每學期完成註冊三個月內向發給機關申請，經完成審查後發給之。（八十七年六月十五日行政院發布之全國軍公教員工待遇支給要點 )

注意事項:

公教人員除困公傷病退休者外，須任職十五年以上、符合退休條件且年滿五十歲以上者，始得支領月退休金。
公教人員任職滿二十五年，於年滿五十五歲時自願提前退休者，一次加發五個基數之一次退休金。
公教人員退休後如移民國外(大陸地區除外)，只要未發生公務人員退休法第十一條、第十二條及學校教職員退休條例第十二、十三條之情事，仍得按期支領月退休金。
月退休金及月撫慰金每半年發放一次，分別於每年一月十六日及七月十六日發放。
月退休金人員之住址、指定入帳之帳戶如有變動，應主動通知月退休金支給機關，以確保本身權益。
支領月退休金人員再任由公庫支給之薪俸、待遇或公費之職務者，除工作報酬每月低於委任第一職等本俸最高俸額及專業加給合計者外，均應停止支領月退休金，俟不再任職後，始得恢復支領。
依據銓敘部八十六年十二月二日台特二字第一五０四四三八號補充規定如下：

因公傷病成殘命令退休，具有新制施行前後年資合計未滿二十年擇領月退休金者，可選擇均以新制核算（以本俸二倍為基數內涵，每年２％計算），年資未滿二十年以二十年計，或除新制年資按新制算法計算外，其舊制年資部分仍按舊制之基數算法（以本俸為基數內涵，給予核定年資％＋６０％之月退休金並可申請舊制年資之其他現金給與補償金），至因公加給部分仍應依新制未滿二十年以二十年計之規定，並無原舊制月退休金一律按月照在職之同職等人員月俸額百分九十給與（教職員為百分之九十五）之適用。
因公傷病成殘命令退休，具有新制施行前後年資合計逾二十年擇領月退休金者，除新制年資按新制算法計算外，其舊制年資部分仍按舊制之基數算法（以本俸為基數內涵，給予核定年資％＋６０％之月退休金並可申請舊制年資之其他現金給與補償金），至因公加給部分仍應依新制未滿二十年以二十年計之規定，並無原舊制月退休金一律按月照在職之同職等人員月俸額百分九十給與（教職員為百分之九十五）之適用。